小編簡(jiǎn)介：票據(jù)的核心功能是融資，所以了解票據(jù)是非常有必要的。針對(duì)供應(yīng)鏈金融，筆者整理了一些日常工作中需要了解的基礎(chǔ)金融知識(shí)。相信對(duì)如何搭建賬單平臺(tái)會(huì)有幫助。讓我們來看看。

票據(jù)的核心功能是融資。

以下內(nèi)容來自學(xué)習(xí)筆記，主要針對(duì)供應(yīng)鏈金融產(chǎn)品學(xué)習(xí)。我整理了一些知識(shí)點(diǎn)，僅供參考。歡迎交流討論，共同提升產(chǎn)品設(shè)計(jì)基礎(chǔ)能力~

景同學(xué)有一個(gè)會(huì)計(jì)朋友，曾經(jīng)是C端內(nèi)容產(chǎn)品經(jīng)理。這兩天，他剛剛轉(zhuǎn)行B端供應(yīng)鏈金融，正在做一個(gè)票據(jù)平臺(tái)。另外，靜同學(xué)也是一名金融菜鳥。我們兩個(gè)鞋匠沒有時(shí)間交流。代溝也普及了一些基本的金融概念和知識(shí)。

我們經(jīng)常談?wù)撈睋?jù)平臺(tái)、票據(jù)貼現(xiàn)等，什么是票據(jù)？

匯票是指發(fā)票人依照票據(jù)法發(fā)行的，同意其或者他人在匯票提示時(shí)或者在確定的日期無條件向持票人或者收款人支付一定金額的有價(jià)證券。

廣義票據(jù)包括一切能夠?qū)⒇?cái)產(chǎn)證券化并具有支付功能的有價(jià)證券，如匯票、本票、支票、提單、倉單、保函等。狹義票據(jù)特指有價(jià)證券。票據(jù)法規(guī)定的匯票。

我國票據(jù)法規(guī)定的票據(jù)種類為匯票、本票和支票。

1. 匯票匯票是最常見的票據(jù)類型之一。我國《票據(jù)法》第十九條規(guī)定：“匯票由出票人簽發(fā)，授權(quán)收款人見票或者指定日期無條件付款的匯票，向收款人支付確定金額的匯票”。或持有人。”匯票是國際結(jié)算中使用最廣泛的信用工具。這是一種委托擔(dān)保?；痉申P(guān)系至少具有三個(gè)特征：出票人、收款人、收款人。

根據(jù)收款人的不同，匯票可分為銀行匯票和商業(yè)匯票。

銀行匯票是由一家銀行簽發(fā)并由另一家銀行付款的匯票。

商業(yè)匯票是由一個(gè)企業(yè)或個(gè)人簽發(fā)并由另一個(gè)企業(yè)、個(gè)人或銀行付款的匯票。

1、銀行匯票銀行匯票是指由開證行簽發(fā)，在提示時(shí)按實(shí)際結(jié)算金額無條件付款給收款人或持票人的匯票。

銀行匯票的開證行是經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營銀行匯票的銀行。主要用于長(zhǎng)途轉(zhuǎn)賬和現(xiàn)金取款的結(jié)算。匯票在提示時(shí)按實(shí)際結(jié)算金額無條件支付給收款人或持票人。

2、商業(yè)匯票商業(yè)匯票是出票人簽發(fā)的，委托收款人在指定日期無條件向收款人或持票人支付確定金額的匯票。

商業(yè)匯票分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票。

商業(yè)承兌匯票由銀行以外的付款人承兌（收款人為承兌人），銀行承兌匯票由銀行承兌。商業(yè)匯票的付款期限不得超過6個(gè)月（電子商業(yè)匯票可延長(zhǎng)至1年）。

因此，承兌匯票是指商業(yè)匯票。

3、銀行承兌匯票銀行承兌匯票是商業(yè)匯票的一種，也就是我們俗稱的“銀行票據(jù)”或“銀行承兌匯票”。

是指存款人在受理銀行開立存款賬戶，向開戶銀行提出申請(qǐng)，并經(jīng)該銀行批準(zhǔn)承兌，保證在指定時(shí)間內(nèi)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。指定日期。

承兌出票人簽發(fā)的商業(yè)匯票是銀行對(duì)出票人資信的認(rèn)可而給予的信用支持。銀行承兌匯票的主要投資者是貨幣市場(chǎng)共同基金和市政實(shí)體。其特點(diǎn)是：信用好、承兌能力強(qiáng)、靈活性高、有效節(jié)省資金成本。

由于有銀行保函，銀行對(duì)受委托開具銀行承兌匯票的單位有一定的要求。一般情況下，公司會(huì)被要求存入相當(dāng)于票據(jù)金額的保證金，直至票據(jù)到期。有些公司還將賬單存入銀行。存款金額為百分之幾十，但銀行必須向企業(yè)提供銀行承兌匯票信用證，并在信用額度內(nèi)使用信用額度。如果沒有銀行信用，就沒有資格開具銀行承兌匯票。

使用銀行承兌匯票為商業(yè)交易提供融資的行為稱為承兌融資。

銀行承兌匯票是付款人委托銀行開具的延期付款匯票。匯票到期時(shí)，銀行有即期付款的義務(wù)；匯票期限最長(zhǎng)為六個(gè)月，匯票期限內(nèi)可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。

4、商業(yè)承兌匯票商業(yè)承兌匯票是商業(yè)匯票的一種。有的地方也稱為“商業(yè)匯票”（我個(gè)人認(rèn)為不夠嚴(yán)謹(jǐn)，商業(yè)匯票一般指的是商業(yè)匯票，比較寬泛，見下面的總結(jié)）。

商業(yè)承兌匯票是指由收款人簽發(fā)并由付款人承兌的匯票，或者由付款人簽發(fā)并承兌的匯票。

使用票據(jù)的單位必須是在商業(yè)銀行有賬戶的法人，并且必須以合法的商品交易為基礎(chǔ)。匯票被承兌后，承兌人（即收款人）有責(zé)任在到期時(shí)無條件支付匯票。同時(shí)，匯票可以向銀行貼現(xiàn)，也可以流通轉(zhuǎn)讓。

在商品交易中，當(dāng)賣方向買方請(qǐng)求匯票付款時(shí)，收款人必須在匯票正面簽署“承兌”字樣，并加蓋銀行預(yù)留印章。

匯票到期前，收款人應(yīng)向開戶銀行足額支付。匯票到期后，銀行將匯票從付款單位賬戶轉(zhuǎn)給收款人或貼現(xiàn)銀行。

匯票到期時(shí)，如收款人賬戶不足以付款，開戶銀行將匯票退回收款人，由收款人和付款人自行結(jié)算。同時(shí)，按照空頭支票規(guī)定，付款人應(yīng)當(dāng)被處以票面金額百分之一的罰款。

2、本票本票是指發(fā)行人在到期日無條件向收款人支付一定金額的票據(jù)。

此類匯票只涉及兩方：出票人和收款人。出票人開具本票并負(fù)責(zé)付款。本票一般應(yīng)注明“本票”字樣、無條件付款的承諾、收款人或其指定人（無收款人姓名的，持票人即為收款人）、付款金額、出具日期和地點(diǎn)、付款日期和地點(diǎn)、發(fā)票人簽名等。

3、支票支票是由出票人簽發(fā)的，由受托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在出票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或者持票人的票據(jù)。匯票的規(guī)定同樣適用于支票系統(tǒng)，因此我們僅介紹支票與匯票不同的特殊規(guī)定。

支票的特點(diǎn)如下：一是支票是委托證券，但支票的收款人比較特殊，必須是具有支票存款業(yè)務(wù)資格的銀行或非銀行金融機(jī)構(gòu)。其次，我國的支票只是按需支票，沒有支票受理制度。

4. 開發(fā)票人開發(fā)票人也稱出票人。

儀器的一方。即通過在各種有價(jià)證券（主要是本票、匯票、支票）上簽字而發(fā)行有價(jià)證券的人。開發(fā)票人可以是個(gè)人、銀行、商店或公司。由于開具的票據(jù)性質(zhì)不同，付款方式不同，開發(fā)票人也不同。

在本票中，付款人是承諾付款的人，是本票的主要債務(wù)人。匯票的發(fā)票人是匯款結(jié)算方式下的收款人，托收結(jié)算方式和信用證結(jié)算方式下是債權(quán)人。發(fā)票人必須依法在有價(jià)證券上背書或者簽名，并注明發(fā)票的年、月、日，以承擔(dān)必要的法律責(zé)任。使用發(fā)票人方式的目的是為了在票據(jù)開具或結(jié)算過程中使債權(quán)或債務(wù)人明確、明確，從而避免不必要的法律糾紛。

5.商業(yè)發(fā)票和發(fā)票。事實(shí)上，現(xiàn)在有很多商業(yè)發(fā)票平臺(tái)。你可以在網(wǎng)上搜索很多。前段時(shí)間，甚至有朋友不明白商業(yè)發(fā)票到底算不算發(fā)票。其實(shí)這是一個(gè)非?；镜母拍睢?

1、商業(yè)票據(jù)商業(yè)票據(jù)是商業(yè)票據(jù)的簡(jiǎn)稱，是指金融公司或企業(yè)發(fā)行的無擔(dān)保短期票據(jù)，供票據(jù)發(fā)行人籌集資金。

商業(yè)匯票可以背書和轉(zhuǎn)讓，但一般不能貼現(xiàn)給銀行。商業(yè)匯票的可靠性取決于發(fā)行公司的信用，是信用匯票的一種。因此，商業(yè)票據(jù)是企業(yè)的融資工具。企業(yè)發(fā)行商業(yè)票據(jù)借錢并到期后贖回。

商業(yè)票可分為：

根據(jù)出票人的不同：銀行匯票、商業(yè)匯票。

按承兌人分：商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票。

付款時(shí)間不同：即期匯票、遠(yuǎn)期匯票。

取決于是否有隨附文件：裸稿、跟單草稿。

2、發(fā)票發(fā)票是指一切單位和個(gè)人在購銷商品、提供或者接受服務(wù)以及從事其他經(jīng)營活動(dòng)時(shí)開具和收取的業(yè)務(wù)憑證。

發(fā)票是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)，也是審計(jì)機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)執(zhí)法檢查的重要依據(jù)。

6、發(fā)票和收據(jù)的區(qū)別了解了什么是發(fā)票之后，還有一個(gè)近親，那就是“收據(jù)”。收據(jù)是什么意思？

收據(jù)：收據(jù)是企事業(yè)單位在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用的原始憑證。主要是指由財(cái)政部門印制并加蓋財(cái)政票據(jù)監(jiān)管章的收付憑證。用于行政收入，即非應(yīng)稅業(yè)務(wù)！

發(fā)票和收據(jù)的區(qū)別：從收據(jù)收取的錢只能是現(xiàn)鈔。收據(jù)中收到和支付的款項(xiàng)不能作為成本、費(fèi)用或收入，只能作為收取流動(dòng)資金的憑證。發(fā)票不僅是收入和付款的憑證，而且基于發(fā)票的收入和付款可以作為成本、費(fèi)用或收入。

也就是說，發(fā)票可以作為報(bào)銷憑證，計(jì)入成本費(fèi)用；而收據(jù)只能證明已經(jīng)發(fā)生的現(xiàn)金關(guān)系，不能計(jì)入成本費(fèi)用。

關(guān)于票據(jù)的知識(shí)我有很多，這兩天總結(jié)了很多筆記。本質(zhì)上，商業(yè)匯票是表明債權(quán)債務(wù)關(guān)系的信用工具。

正如《供應(yīng)鏈金融5.0》書中提到的，商業(yè)信用是信用體系的基礎(chǔ)，票據(jù)是基于商業(yè)信用產(chǎn)生的最具代表性的信用工具。隨著信用體系的發(fā)展和變化，票據(jù)發(fā)展了兌換、支付、結(jié)算、融資等功能。

同時(shí)，有研究表明，在發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，票據(jù)的核心功能最終演變?yōu)槿谫Y。

#專欄作家#產(chǎn)品大峽谷，公眾號(hào)：產(chǎn)品大峽谷，人人都是產(chǎn)品經(jīng)理專欄作家。七年B端產(chǎn)品經(jīng)理，供應(yīng)鏈物流、金融領(lǐng)域，擅長(zhǎng)需求設(shè)計(jì)、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、業(yè)務(wù)觀察等。

本文首發(fā)于人人都是產(chǎn)品經(jīng)理，未經(jīng)許可不得轉(zhuǎn)載。

題圖來自Unsplash，基于CC0協(xié)議